📌 상속세, 왜 개편될까요?
상속세는 가족이 재산을 물려받을 때 국가에 내야 하는 세금입니다. 하지만 기존의 상속세 제도는 부담이 크다는 지적이 많았습니다. 특히, 가업을 물려받거나 부동산을 상속받는 경우, 높은 세율로 인해 자산을 유지하기 어려운 사례가 많았고, 이에 따라 75년 만에 대대적인 개편이 추진되고 있습니다.
현재 정부는 2028년부터 기존 ‘유산세’ 방식에서 ‘유산취득세’ 방식으로 변경하는 안을 추진 중이며, 배우자 및 자녀 공제 확대, 세율 조정 등 다양한 개선안을 검토하고 있습니다.
그렇다면, 상속세 개편이 어떤 영향을 미칠지 하나씩 살펴보겠습니다.
📌 기존 ‘유산세’ vs. 개편 후 ‘유산취득세’
현재 우리나라의 상속세는 ‘유산세’ 방식입니다. 즉, 상속인의 수와 관계없이 피상속인이 남긴 전체 유산을 기준으로 세율이 적용되는 구조입니다. 이 방식에서는 상속인이 많아도 세율이 낮아지지 않기 때문에, 가족들이 부담해야 할 세금이 많아질 수 있습니다.
🔍 ‘유산세’ 방식의 문제점
1. 상속인이 많아도 높은 세율 적용 → 상속인이 여러 명이라도, 전체 유산을 기준으로 세율이 정해지므로 세 부담이 과중될 수 있습니다.
2. 가업 승계 어려움 → 중소기업을 운영하는 경우, 자녀에게 회사를 물려주려면 상속세 부담이 커서 기업이 해체되는 경우가 많았습니다.
3. 부동산 상속 부담 증가 → 부동산 가치가 높아질수록 상속세가 증가하여, 현금이 부족한 경우 상속세를 내기 위해 집을 팔아야 하는 상황이 발생했습니다.
🔍 개편 후 ‘유산취득세’ 방식의 변화
👉 각 상속인이 실제로 받은 유산에 따라 세금이 부과됩니다.
👉 상속인이 많으면 개별 부담이 줄어듭니다.
👉 재산을 상속받아도 세금 부담이 완화될 가능성이 큽니다.
💡 예시 비교
> 만약 부모가 100억 원의 재산을 남기고, 자녀 2명이 이를 각각 50억 원씩 상속받는다고 가정하겠습니다.
기존 ‘유산세’ 방식: 100억 원에 대한 세율 적용
개편 후 ‘유산취득세’ 방식: 각각의 50억 원에 대한 세율 적용
이처럼, 상속인이 여러 명일 경우, 개편 후에는 각자의 부담이 낮아질 가능성이 큽니다.
📌 배우자·자녀 공제 확대, 어떤 변화가 있을까요?
이번 개편에서는 배우자 및 자녀 상속 공제가 확대됩니다. 이는 상속세 부담을 줄이고, 가족 간 상속이 보다 원활하게 이루어지도록 하기 위한 조치입니다.
🔍 배우자 공제 확대
✅ 기존: 최대 30억 원 공제 → 개편 후: 최대 50억 원 공제
✔ 배우자가 상속을 받을 경우, 생계를 유지하기 위해 일정 금액을 공제받을 수 있도록 기존 공제 한도가 확대됩니다.
✔ 예를 들어, 배우자가 70억 원을 상속받는 경우 기존에는 30억 원까지만 공제되어 40억 원에 대한 세금을 내야 했지만, 개편 후에는 50억 원까지 공제되므로 20억 원만 과세 대상이 됩니다.
🔍 자녀 공제 확대
✅ 기존: 1인당 5억 원 공제 → 개편 후: 공제 범위 조정 예상
✔ 자녀가 많을수록 공제 혜택이 늘어나는 방향으로 조정될 가능성이 큽니다.
✔ 이에 따라 형제·자매가 많은 경우, 상속세 부담이 더욱 완화될 전망입니다.
📌 상속세 절감, 어떤 방법이 있을까요?
상속세 부담을 줄이기 위해 사전에 준비할 수 있는 방법도 있습니다.
1️⃣ 사전 증여 활용하기
✔ 상속이 발생하기 전에, 일정 금액을 자녀에게 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
✔ 증여세는 존재하지만, 상속세보다 낮은 세율로 적용되는 경우가 많아 절세 효과를 기대할 수 있습니다.
✔ 다만, 증여 후 10년 이내 사망하면 해당 증여분이 상속세 과세 대상에 포함되므로 신중한 계획이 필요합니다.
2️⃣ 부동산보다는 금융자산 활용
✔ 부동산은 시세 상승으로 인해 상속세 부담이 커질 수 있으므로, 금융자산 비중을 늘리는 것도 좋은 방법입니다.
✔ 상속세율이 낮은 금융상품을 활용하는 것도 절세 전략 중 하나입니다.
3️⃣ 가업 승계 지원제도 활용
✔ 중소기업을 운영하는 경우, 정부의 가업 승계 지원 제도를 활용하면 상속세 부담을 완화할 수 있습니다.
✔ 예를 들어, 일정 조건을 충족하면 가업상속공제를 통해 최대 500억 원까지 공제받을 수 있습니다.
📌 상속세 개편, 누구에게 유리할까요?
✔ 가족이 많은 경우 → 상속세 부담이 개별적으로 나뉘면서 줄어듭니다.
✔ 배우자가 상속받는 경우 → 공제 한도가 커져서 세 부담이 감소합니다.
✔ 가업을 물려받아야 하는 경우 → 기업을 유지하는 데 유리한 조건이 될 수 있습니다.
✔ 부동산 상속을 준비하는 경우 → 현금 부족으로 인한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
📌 마무리: 개편 후, 세금 부담이 줄어들까요?
상속세 개편은 세 부담을 완화하고, 보다 공평한 과세 체계를 만들려는 목적으로 추진되고 있습니다.
하지만 세율 조정과 세부 공제 기준은 아직 확정되지 않았기 때문에, 향후 개정 과정을 면밀히 지켜봐야 합니다.
특히, 상속세율 조정이 이루어질 가능성이 크므로, 미리 대비하는 것이 중요합니다.
앞으로도 경제 흐름과 세법 개정 소식을 지속적으로 체크하며, 세금 절감 전략을 세우는 것이 필요합니다.
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